Sve što trebate znati o fiskalizaciji u Federaciji BiH – obveznici, implementacija i zakonske obveze.
Fiskalizacija je sistem evidentiranja prometa u realnom vremenu putem fiskalnih uređaja koji su povezani s Poreznom upravom FBiH. Cilj fiskalizacije je smanjenje sive ekonomije, povećanje porezne discipline i osiguranje ravnopravnih tržišnih uvjeta za sve poduzetnike. Fiskalizacija omogućuje Poreznoj upravi Federacije BiH da u realnom vremenu prati promet koji se ostvaruje gotovinom, karticama ili drugim načinima plaćanja.
Fiskalizacija u Federaciji BiH regulirana je sljedećim zakonskim i podzakonskim aktima:
Obveznici fiskalizacije su sve pravne osobe i samostalni poduzetnici (obrtnici) koji obavljaju promet dobara i usluga, a za koje je propisana obveza izdavanja računa prema Zakonu o PDV-u i Zakonu o fiskalnim sistemima FBiH. Međutim, postoje određene djelatnosti koje su izuzete od obveze fiskalizacije.
Čak i ako vaša djelatnost spada u izuzetke, možda ste i dalje obvezni fiskalizirati dio poslovanja. Na primjer, ako ste obrazovna ustanova koja uz osnovnu djelatnost pruža i ugostiteljske usluge, dužni ste fiskalizirati taj dio poslovanja. Preporučujemo da se konzultirate s poreznim savjetnikom ili Poreznom upravom FBiH kako biste bili sigurni u svoje obveze.
U Federaciji BiH postoje tri vrste fiskalnih uređaja, ovisno o potrebama i specifičnostima poslovanja:
Elektronička fiskalna registar kasa je najčešći tip fiskalnog uređaja. Koristi se u trgovinama, ugostiteljskim objektima i drugim djelatnostima gdje se prodaja obavlja na jednom mjestu.
Karakteristike:
Elektronički fiskalni printer koristi se u kombinaciji s računalom i odgovarajućim softverom. Pogodan je za složenije poslovne sisteme gdje je potrebna integracija s drugim softverima (npr. skladišno poslovanje, knjigovodstvo).
Karakteristike:
Elektronički fiskalni modul koristi se za specifične djelatnosti gdje nije praktično koristiti standardne fiskalne uređaje, kao što su benzinske postaje, automati za prodaju i slično.
Karakteristike:
Implementacija fiskalizacije je proces koji se sastoji od nekoliko koraka. Evo detaljnog vodiča kako implementirati fiskalizaciju u vašem poslovanju:
Prvi korak je odabir ovlaštenog servisera fiskalnih uređaja. Popis ovlaštenih servisera možete pronaći na web stranici Porezne uprave FBiH. Serviser će vam pomoći odabrati odgovarajući fiskalni uređaj za vaše poslovanje i obaviti instalaciju.
Nakon odabira servisera, potrebno je podnijeti zahtjev za fiskalizaciju Poreznoj upravi FBiH. Zahtjev se podnosi na obrascu ZIF (Zahtjev za inicijalnu fiskalizaciju) koji možete dobiti od servisera ili preuzeti s web stranice Porezne uprave Federacije BiH.
Nakon odobrenja zahtjeva, možete nabaviti fiskalni uređaj od ovlaštenog servisera. Cijena fiskalnog uređaja ovisi o vrsti i modelu, a kreće se od 500 KM do 2.000 KM.
Ovlašteni serviser će obaviti fiskalizaciju uređaja, što uključuje:
Potrebno je sklopiti ugovor o servisiranju s ovlaštenim serviserom. Ugovor definira obveze servisera vezane uz održavanje, popravke i tehničku podršku za fiskalni uređaj.
Serviser će vam pružiti obuku za korištenje fiskalnog uređaja, uključujući izdavanje računa, storniranje, izradu izvještaja i druge funkcije.
Nakon što je fiskalni uređaj instaliran i fiskaliziran, možete početi s njegovim korištenjem. Od tog trenutka, dužni ste izdavati fiskalne račune za svaki promet dobara i usluga.
Za fiskalizaciju je potrebno pripremiti sljedeću dokumentaciju:
Nakon što implementirate fiskalizaciju, imate sljedeće zakonske obveze:
Dužni ste izdati fiskalni račun za svaki promet dobara i usluga, bez obzira na način plaćanja (gotovina, kartica, virman). Račun mora biti izdan u trenutku prometa.
Na kraju svakog radnog dana dužni ste izraditi dnevni izvještaj (Z-izvještaj) koji sadrži podatke o prometu ostvarenom tog dana.
Dužni ste čuvati kontrolne trake ili elektroničke zapise, dnevne izvještaje i fiskalne račune u zakonom propisanom roku (najmanje 3 godine).
Fiskalni uređaj mora biti redovito servisiran od strane ovlaštenog servisera, najmanje jednom godišnje.
U slučaju kvara fiskalnog uređaja, dužni ste odmah prijaviti kvar ovlaštenom serviseru i Poreznoj upravi FBiH. Do popravka uređaja, dužni ste izdavati ručne račune.
Na vidljivom mjestu u poslovnom prostoru morate istaknuti obavijest o obvezi izdavanja računa i obvezi kupca da preuzme i zadrži račun.
Fiskalni račun mora sadržavati sljedeće elemente:
| Element | Opis |
|---|---|
| Naziv i adresa prodajnog mjesta | Puni naziv i adresa gdje je fiskalni uređaj instaliran |
| ID broj i PDV broj | Identifikacijski brojevi poreznog obveznika |
| Naziv artikla/usluge | Naziv prodanog artikla ili pružene usluge |
| Jedinica mjere | Jedinica mjere artikla (kom, kg, l, itd.) |
| Količina | Količina prodanog artikla |
| Cijena | Jedinična cijena artikla |
| Iznos | Ukupan iznos za artikal (količina x cijena) |
| Porezna stopa | Stopa PDV-a (17%, 0% ili oslobođeno) |
| Ukupan iznos | Ukupan iznos računa |
| Način plaćanja | Gotovina, kartica, virman, itd. |
| Datum i vrijeme | Datum i vrijeme izdavanja računa |
| Redni broj računa | Jedinstveni redni broj računa |
| Fiskalni logo | Grafički prikaz koji potvrđuje da je račun fiskaliziran |
| Fiskalni broj | Jedinstveni identifikacijski broj fiskalnog uređaja |
===============================
TRGOVINA XYZ
Ulica Primjer 123, Livno
===============================
ID: 4281234567890
PDV: 281234567890
---------------------------------------
Artikal Kol. Cijena Iznos
---------------------------------------
Kruh 1 1.50 1.50 KM
Mlijeko 2 2.00 4.00 KM
Sok 1 2.50 2.50 KM
---------------------------------------
UKUPNO 8.00
PDV 17% 1.16
---------------------------------------
ZA PLATITI 8.00
GOTOVINA 10.00
POVRAT 2.00
---------------------------------------
Datum: 01.01.2023. 12:34
Broj računa: 1234
Fiskalni broj: AB123456
Kasir: Ana
===============================
HVALA NA KUPOVINI
ČUVAJTE RAČUN
===============================Zakon o fiskalnim sistemima FBiH propisuje stroge kazne za nepridržavanje propisa o fiskalizaciji:
| Prekršaj | Kazna za pravne osobe (KM) | Kazna za odgovornu osobu (KM) |
|---|---|---|
| Neizdavanje fiskalnog računa | 2.500 - 20.000 | 500 - 2.000 |
| Nekorištenje fiskalnog uređaja | 5.000 - 50.000 | 1.000 - 5.000 |
| Oštećenje ili uklanjanje plombe | 2.500 - 20.000 | 500 - 2.000 |
| Neizrada dnevnog izvještaja | 2.500 - 20.000 | 500 - 2.000 |
| Neprijavljivanje kvara | 2.500 - 20.000 | 500 - 2.000 |
| Nečuvanje dokumentacije | 2.500 - 20.000 | 500 - 2.000 |
Napomena: Osim novčanih kazni, Porezna uprava FBiH može izreći i mjeru zabrane obavljanja djelatnosti u trajanju do 90 dana za teže prekršaje ili u slučaju ponavljanja prekršaja.
U slučaju kvara fiskalnog uređaja, dužni ste:
Ne. Fiskalni uređaj je vezan za točno određenu poslovnu jedinicu i ne može se koristiti na drugim lokacijama. Ako imate više poslovnih jedinica, za svaku morate imati zaseban fiskalni uređaj.
Fiskalni uređaji mogu raditi i bez stalne internet veze. U tom slučaju, uređaj pohranjuje podatke u svoju memoriju i periodički ih šalje Poreznoj upravi FBiH kada se uspostavi veza. Međutim, potrebno je osigurati redovito povezivanje uređaja s Poreznom upravom Federacije BiH (najmanje jednom dnevno).
Storniranje fiskalnog računa moguće je samo istog dana kada je račun izdan. Postupak storniranja ovisi o modelu fiskalnog uređaja, ali općenito uključuje unos broja računa koji se stornira i potvrdu storniranja. Stornirani račun se također fiskalizira i šalje Poreznoj upravi FBiH.
Bez obzira želi li kupac račun ili ne, vi ste dužni izdati fiskalni račun za svaki promet. Kupac je dužan preuzeti račun i zadržati ga najmanje do izlaska iz poslovnog prostora.
Implementacija fiskalizacije uključuje sljedeće troškove:
| Stavka | Približni trošak (KM) |
|---|---|
| Fiskalni uređaj (kasa) | 500 - 2.000 |
| Fiskalni printer | 800 - 2.500 |
| Fiskalni modul | 1.000 - 3.000 |
| Inicijalna fiskalizacija | 50 - 100 |
| Godišnje održavanje | 100 - 300 |
| Administrativna taksa | 20 - 50 |
| Potrošni materijal (trake, toneri) | 100 - 300 godišnje |
Ukupni troškovi implementacije fiskalizacije mogu varirati ovisno o vrsti i modelu fiskalnog uređaja, složenosti poslovanja i broju artikala/usluga koje nudite. Preporučujemo da zatražite ponude od nekoliko ovlaštenih servisera kako biste dobili najbolju cijenu.
Iako fiskalizacija predstavlja dodatni trošak i administrativno opterećenje za poduzetnike, ona donosi i određene prednosti:
Fiskalizacija je važan dio poreznog sistema Federacije BiH koji doprinosi smanjenju sive ekonomije i stvaranju ravnopravnijih tržišnih uvjeta. Iako implementacija fiskalizacije predstavlja određeni trošak i administrativno opterećenje za poduzetnike, ona donosi i brojne prednosti u smislu bolje kontrole poslovanja i smanjenja nelojalne konkurencije.
Važno je da se kao poduzetnik dobro informirate o svojim obvezama vezanim uz fiskalizaciju i da ih pravovremeno ispunite kako biste izbjegli potencijalne kazne. Preporučujemo da se konzultirate s poreznim savjetnikom ili ovlaštenim serviserom fiskalnih uređaja kako biste odabrali najbolje rješenje za vaše poslovanje.
Ako imate dodatna pitanja ili trebate pomoć oko implementacije fiskalizacije, naš stručni tim stoji vam na raspolaganju. Kontaktirajte nas za besplatne konzultacije ili posjetite našu stranicu s uslugama za više informacija o našim poreznim uslugama.
Napomena: Ovaj vodič služi kao općeniti pregled fiskalizacije u FBiH. Za specifične savjete prilagođene vašem poslovanju, preporučujemo da se obratite našem stručnom timu.